Di tengah kompetisi bisnis yang semakin ketat, perusahaan di Medan dituntut bukan hanya untuk bertumbuh, tetapi juga memastikan bahwa setiap proses operasional berjalan sesuai aturan. Salah satu aspek yang sering luput dari perhatian namun dapat berdampak besar pada keuangan perusahaan adalah tax review. Banyak pemilik usaha yang mencari tahu apa itu tax review Medan dan mengapa layanan ini semakin dicari oleh industri manufaktur, perkebunan, logistik, hingga UMKM besar.
Sederhananya, tax review adalah proses penelaahan secara menyeluruh terhadap pemenuhan kewajiban perpajakan perusahaan. Tujuannya bukan hanya mengecek kebenaran perhitungan pajak, tetapi juga memastikan bahwa perusahaan tidak membayar lebih dari yang seharusnya dan tetap patuh pada seluruh ketentuan perpajakan.
Tax Review dalam Perspektif Ahli
Dalam pandangan Prof. Gunadi, tax review merupakan bagian dari sistem pengendalian internal perusahaan yang bertujuan mengidentifikasi potensi risiko pajak sejak dini, sehingga risiko sanksi dan sengketa dapat diminimalkan.
Sementara itu, Menurut pandangan Yustinus Prastowo, tax review membantu perusahaan memahami area-area interpretatif dalam regulasi perpajakan, sehingga keputusan manajemen dapat diambil secara lebih hati-hati dan berorientasi pada pencegahan sengketa. Pandangan para ahli ini memperkuat fakta bahwa tax review bukan hanya aktivitas teknis, tetapi juga bagian dari good corporate governance.
Regulasi yang Menjadi Dasar Tax Review
Walaupun tax review bukan kewajiban formal yang diatur secara spesifik dalam undang-undang, seluruh prosesnya merujuk pada peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia, seperti:
- UU Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP), UU No. 28 Tahun 2007 yang Menjadi dasar kewajiban administrasi perpajakan, hak wajib pajak, serta proses pemeriksaan pajak.
- UU Pajak Penghasilan (PPh), UU No. 36 Tahun 2008
- UU Pajak Pertambahan Nilai (PPN), UU No. 42 Tahun 2009
- PMK 18/2021 tentang Pelaksanaan UU Cipta Kerja di Bidang Pajak
Salah satu regulasi yang sering menjadi rujukan review terkait biaya, fasilitas, dan pemotongan/pemungutan pajak.
Tax review memastikan bahwa seluruh transaksi perusahaan sesuai dengan ketentuan di atas sehingga tidak menimbulkan masalah di masa depan.
Baca Juga : Panduan Pajak Dasar untuk Pemilik Usaha di Medan
Mengapa Tax Review Penting untuk Perusahaan di Medan?
1. Menghindari Risiko Pemeriksaan dan Sanksi
Medan dikenal sebagai salah satu kota dengan aktivitas pemeriksaan pajak cukup tinggi, terutama pada sektor perdagangan, jasa, dan perkebunan. Tanpa tax review, perusahaan rentan salah hitung atau salah klasifikasi, yang bisa berujung sanksi administrasi 50% atau bahkan 100% sesuai Pasal 13 ayat (2) UU KUP.
2. Optimalisasi Beban Pajak (Tanpa Melanggar Aturan)
Banyak perusahaan sebenarnya membayar pajak terlalu besar karena tidak mengetahui insentif atau perlakuan fiskal tertentu. Melalui tax review, tim konsultan pajak dapat memberikan rekomendasi efisiensi yang sah dan sesuai peraturan. Inilah alasan permintaan jasa tax review Medan semakin meningkat.
3. Menjamin Kepatuhan yang Berkelanjutan
Tax review membuat perusahaan sadar posisi fiskalnya. Apakah sudah patuh? Apakah ada koreksi potensial? Apakah ada rekonsiliasi yang belum sesuai? Semua pertanyaan ini terjawab lewat proses review.
4. Menjaga Reputasi Perusahaan
Perusahaan yang taat pajak biasanya lebih mudah menjalin kerja sama dengan investor, bank, maupun pemerintah. Reputasi ini menjadi nilai tambah penting.
5. Mendukung Pengambilan Keputusan Manajemen
Tax review sering kali memunculkan temuan penting, seperti ketidaksesuaian dokumen, transfer pricing, atau kesalahan pengakuan biaya. Temuan seperti ini membantu manajemen memperbaiki proses internal.
Apa Saja yang Dicek dalam Tax Review?
1. Pemeriksaan Laporan Keuangan dan Rekonsiliasi Fiskal
Termasuk memastikan pemisahan biaya yang dapat dan tidak dapat dikurangkan (deductible vs non-deductible).
2. Pengecekan PPh Badan
Mulai dari peredaran usaha, penyusutan, amortisasi, hingga biaya-biaya yang berpotensi koreksi fiskal.
3. Review PPN
Pemeriksaan faktur pajak, rekonsiliasi dengan SPT Masa, hingga validasi kredit pajak.
4. Pemeriksaan PPh Pasal 21, 23, 26
Kesalahan di area ini paling sering menimbulkan sanksi, terutama di perusahaan yang melibatkan vendor atau tenaga ahli dari luar daerah.
5. Pemeriksaan Kesesuaian Dokumen
Mulai dari invoice, kontrak, hingga bukti potong dan bukti setor.
Bagaimana Proses Tax Review Dilakukan?
- Pengumpulan Data
laporan keuangan, SPT, invoice, bukti potong
Tahap awal dimulai dengan mengumpulkan seluruh dokumen relevan seperti laporan keuangan, SPT, invoice, dan bukti potong untuk memastikan analisis dilakukan berdasarkan data yang lengkap.
- Analisis Dokumen & perbandingan dengan regulasi
Konsultan memeriksa kesesuaian data dengan aturan perpajakan terbaru, termasuk tarif, kewajiban potong, setor, dan lapor.
- Identifikasi Risiko dan potensi koreksi
Dari analisis tersebut, ditemukan area rawan seperti salah hitung, kurang setor, atau dokumen yang tidak sesuai, yang berpotensi dikoreksi saat pemeriksaan pajak.
- Penyusunan Rekomendasi Efisiensi Pajak yang Legal
Hasil identifikasi dirumuskan menjadi solusi praktis untuk memperbaiki kepatuhan sekaligus mengoptimalkan beban pajak secara sah.
- Pemaparan Hasil kepada Manajemen
Temuan dan rekomendasi dijelaskan secara jelas kepada manajemen agar keputusan perbaikan dapat segera diambil.
- Implementasi Perbaikan (opsional)
Jika diperlukan, konsultan mendampingi proses perbaikan, mulai dari pembenahan laporan hingga penyesuaian prosedur internal.
Proses ini biasanya dilakukan oleh konsultan pajak berpengalaman yang menyediakan jasa tax review Medan.
FAQ‘s
Tax review Medan adalah proses evaluasi kepatuhan pajak perusahaan di wilayah Medan oleh konsultan pajak atau auditor internal, dengan tujuan memastikan kebenaran perhitungan pajak dan meminimalkan risiko koreksi.
Tax review dilakukan oleh pihak internal atau konsultan sebagai langkah preventif. Tax audit dilakukan oleh DJP sebagai pemeriksaan resmi.
Umumnya 2 sampai 4 minggu, tergantung kerumitan transaksi dan ketersediaan dokumen.
Tidak wajib, tetapi sangat direkomendasikan, terutama bagi perusahaan yang ingin aman dari sanksi dan memaksimalkan efisiensi pajak.
Karena kebutuhan kepatuhan semakin ketat, potensi sanksi tinggi, dan tax review membantu menemukan peluang efisiensi yang legal.
Baca Juga : 5 Strategi Tax Planning Legal agar Bisnis di Medan Lebih Efisien
Kesimpulan
Tax review menjadi kebutuhan penting bagi perusahaan di Medan karena dapat mengurangi risiko sengketa, memastikan kepatuhan, serta membuka peluang efisiensi pajak yang sah. Dengan dukungan regulasi yang jelas dan pandangan para ahli yang menekankan urgensinya, tax review adalah langkah strategis bagi perusahaan yang ingin berkembang lebih sehat dan berkelanjutan.
Ingin tahu apakah kewajiban pajak perusahaan Anda di Medan sudah sesuai dan minim risiko? Pelajari lebih lanjut tentang tax review dan konsultasikan kebutuhan bisnis Anda di sini.
Jasa Konsultan Pajak di Medan dan sekitarnya :call/WA 08179800163
